市屬國有企業(yè)：

為加強市屬國有企業(yè)融資行為管理，進一步規(guī)范融資擔保管理，防范和控制融資風險，促進企業(yè)合理選擇融資方式、拓展融資渠道、降低融資成本，維護國有資產權益，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》等國家有關法律法規(guī)，參照《關于加強中央企業(yè)融資擔保管理工作的通知》（國資發(fā)財評規(guī)〔2021〕75號）《關于加強監(jiān)管企業(yè)融資擔保管理工作的通知》（湘國資〔2022〕117號）等文件規(guī)定，結合我市實際，現就市屬國有企業(yè)融資行為和融資擔保管理有關事項通知如下：

一、融資行為和融資擔保管理的范圍

（一）本通知適用于長沙市人民政府（以下稱市政府）授權長沙市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會、長沙市財政局（以下統稱市級國資監(jiān)管機構）履行出資人職責的國有獨資公司、國有全資公司、國有控股公司、國有實際控制公司（以下稱市屬國有企業(yè)）及其下屬各級國有全資、控股及實際控制企業(yè)（以下稱子企業(yè)）。本通知中市屬國有企業(yè)及各級子企業(yè)合稱為企業(yè)。

（二）本通知所稱融資行為，是指企業(yè)因自身生產經營活動、投資活動需要進行資金籌措的行為，主要包括以銀行信貸、非銀行金融機構信貸、發(fā)行債券等方式開展的間接、直接籌資活動。

（三）本通知所稱融資擔保包括企業(yè)為子企業(yè)和參股企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產品、信托產品、資產管理計劃等融資行為提供的各種形式擔保，包括但不限于一般保證、連帶責任保證、抵押、質押等，也包括出具有擔保效力的共同借款合同、差額補足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔保，不包括企業(yè)主業(yè)含擔保的金融子企業(yè)開展的擔保以及房地產企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔保。

二、融資行為的管理

（四）企業(yè)融資應遵循以下原則：嚴格融資程序，聚焦主業(yè)發(fā)展，優(yōu)化債務結構，降低融資成本，防范融資風險。

（五）市屬國有企業(yè)是本企業(yè)融資活動的責任主體，是融資決策直接責任人，應制定融資行為管理制度，明確本企業(yè)融資事項管理專門機構及工作職責、融資決策工作流程、各級子企業(yè)融資權限等內容，構建“借、用、管、還”及風險防范一體的融資管理體系。

（六）市屬國有企業(yè)應制定年度融資計劃。年度融資計劃應包括本企業(yè)及各級子企業(yè)資金需求、融資規(guī)模、融資方式、融資成本、資金用途、債務結構、財務狀況及對未來收益的影響等內容。

（七）企業(yè)應加強融資決策管理，融資事項按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實施四個步驟進行管理。根據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、項目建設周期、債務規(guī)模、債務結構、盈利能力、償還能力、資產質量等實際，充分考慮金融市場利率水平和變化趨勢，合理選擇融資方案，優(yōu)化債務結構，降低融資成本。

（八）市屬國有企業(yè)發(fā)行債券等直接融資事項，報市級國資監(jiān)管機構審批；直接融資金額超過5億元（含），由市級國資監(jiān)管機構審核后報市政府審批；間接融資事項，超出市政府相關規(guī)定及章程所規(guī)定的決策權限，報市級國資監(jiān)管機構審批。市屬國有企業(yè)各級子企業(yè)的融資管理由市屬國有企業(yè)負責。

（九）須經市政府、市級國資監(jiān)管機構審批的融資事項，市屬國有企業(yè)應報送下列文件資料：

1.融資事項請示文件；

2.企業(yè)內部決策文件（含董事會決議）；

3.融資方案；

4.可行性研究報告（直接融資）；

5.上年度經審計財務報告及最近一期財務報表；

6.總法律顧問意見及法律意見書；

7.其他必要材料。

（十）企業(yè)應結合自身經營狀況、項目建設周期、當前金融政策環(huán)境等因素制定融資方案。融資方案應包括融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、資金用途、融資期限、融資成本等情況說明。

（十一）企業(yè)應按照聚焦主業(yè)發(fā)展的原則，做好直接融資事項的可行性研究，可行性研究報告應包括但不限于：

1.企業(yè)生產經營、財務狀況和發(fā)展規(guī)劃；

2.企業(yè)債務總額、債務結構、資產負債率及債務風險狀況；

3.擬籌集資金的規(guī)模、用途和效益預測，融資對企業(yè)財務狀況和經營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析；

4.風險控制機制、流程及風險應對措施。

（十二）企業(yè)應依法依規(guī)，遵循公開、公平、公正、競爭和擇優(yōu)的原則，選聘融資過程中涉及的各類中介機構（包括財務顧問、承銷機構、計劃管理人、信用評級機構、會計師事務所、律師事務所等）。中介機構單項費用低于30萬元的，企業(yè)自行選擇確定；單項費用高于30萬元（含）且低于100萬元的，企業(yè)應通過公開比選、競爭性談判等公開方式確定；單項費用高于人民幣100萬元（含）的，原則上企業(yè)應采取公開招標方式確定。

（十三）企業(yè)融資的禁止事項：

1.非經市級國資監(jiān)管機構批準，綜合融資成本不得超過8%（含）；

2.不得舉借沒有償債資金來源的債務；

3.嚴禁以任何形式為地方政府及其部門舉借債務，或以任何形式產生以政府財政收入作為還款來源、增加政府隱性負債的融資行為；

4.嚴禁利用沒有收益的公益性資產、不具有合法合規(guī)產權的經營性資產開展抵（質）押貸款或發(fā)行信托、證券化產品等各類金融產品融資；

5.嚴禁重復利用各類資產擔保融資。

（十四）企業(yè)應加強融資風險管控，所有融資嚴禁新增政府隱性債務。企業(yè)應合理確定融資規(guī)模和信用支持方式，避免過度舉債。

三、融資擔保的管理

（十五）企業(yè)開展融資擔保業(yè)務應堅持量力而行、權責對等、風險可控原則。

（十六）市屬國有企業(yè)應當制定和完善融資擔保管理制度，明確集團本部及各級子企業(yè)融資擔保權限和限額、融資擔保費率水平，落實管理部門和管理責任，規(guī)范內部審核審批程序。

（十七）市屬國有企業(yè)應加強融資擔保預算管理，將年度融資擔保計劃納入預算管理體系，包括擔保人、擔保金額、被擔保人及其經營狀況、擔保方式、擔保費率等關鍵要素。

（十八）市屬國有企業(yè)應根據自身財務承受能力合理確定融資擔保規(guī)模，原則上總融資擔保規(guī)模不得超過集團合并凈資產的40%，單戶子企業(yè)（含集團本部）融資擔保額不得超過本企業(yè)凈資產的50%。

（十九）企業(yè)嚴禁對自然人及集團外無產權關系的企業(yè)提供任何形式的擔保，原則上只能對具備持續(xù)經營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供融資擔保。企業(yè)不得對進入重組或破產清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經營凈現金流為負等不具備持續(xù)經營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保，不得對金融子企業(yè)提供擔保，不得進行集團內無直接股權關系子企業(yè)之間的互保，以上三種情況確因客觀情況需要提供擔保且風險可控的，需報市級國資監(jiān)管機構審批。

（二十）企業(yè)應嚴格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔保，嚴禁對參股企業(yè)超股比擔保。對子企業(yè)確需超股比擔保的，需報集團董事會審批。同時，對超股比擔保額應由小股東或第三方通過抵押、質押等方式提供足額且有變現價值的反擔保。對所控股上市公司、少數股東含有員工持股計劃或股權基金的企業(yè)提供超股比擔保且無法取得反擔保的，報集團董事會審批后，在符合融資擔保監(jiān)管等相關規(guī)定的前提下，采取向被擔保人依據代償風險程度收取合理擔保費用等方式防范代償風險。

（二十一）企業(yè)應將融資擔保業(yè)務納入合規(guī)和內控體系，建立融資擔保業(yè)務臺賬，實行定期盤點并對融資擔保業(yè)務進行分類分析和風險識別，重點關注被擔保人整體資信狀況變化情況、融資款項使用情況、用款項目進展情況、還款計劃及資金籌集情況，對發(fā)現有代償風險的擔保業(yè)務及時采取資產保全等應對措施，最大程度減少損失。

四、融資行為和融資擔保情況的報告

（二十二）市屬國有企業(yè)應在每年4月底之前向市級國資監(jiān)管機構報送上一年度的融資分析報告（應包含20XX年市屬國有企業(yè)融資情況匯總統計表，樣式見附件1）和融資擔保執(zhí)行情況，并將本年度經集團董事會審議通過的年度融資計劃和年度融資擔保計劃報市級國資監(jiān)管機構備案。

（二十三）市屬國有企業(yè)應按季度（季報出具后10個工作日內）向市級國資監(jiān)管機構報送本企業(yè)及各級子企業(yè)融資行為和融資擔保情況，包括市屬國有企業(yè)直接融資（含政府專項債）情況統計表（樣式見附件2）和市屬國有企業(yè)融資擔保情況統計表（樣式見附件3）。市屬國有企業(yè)應加強融資行為和融資擔保信息化建設應用，并做好與市國資國企在線監(jiān)管系統的融合。

（二十四）市屬國有企業(yè)應建立融資風險信息報告制度，對企業(yè)預計無法按期足額支付到期債務本息事項，提前3個月以上書面報告市級國資監(jiān)管機構，不得瞞報、遲報、漏報、謊報。報告主要包括預計發(fā)生違約債務類別、債務人、債權人、期限、本息、風險發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢、可能造成的損失或影響、已采取及擬采取的應對措施等內容。

五、違規(guī)行為的責任追究

（二十五）融資行為和融資擔保管理作為審計、紀檢監(jiān)察等監(jiān)督檢查的重要內容，市級國資監(jiān)管機構將不定期開展專項監(jiān)督檢查，強化檢查成果運用，加強責任追究。市屬國有企業(yè)要加大對子企業(yè)融資行為和融資擔保的監(jiān)督檢查和責任追究力度。對違反規(guī)定進行融資、融資擔保，出現融資、融資擔保風險未及時報告和未采取有效措施的，未建立融資行為管理制度和融資擔保管理制度導致重大風險等情形，按照相關法律、法規(guī)以及政策規(guī)定，視情節(jié)輕重追究責任單位和個人的責任。

六、其他

（二十六）參股企業(yè)中的國有股權代表應當按照委派機構的指示在該企業(yè)股東（大）會上對融資行為或融資擔保相關事項發(fā)表意見、行使表決權，并將履職情況和結果及時報告委派機構。參股企業(yè)中的國有股權董事應當按照本通知要求在該企業(yè)董事會上對融資行為或融資擔保相關事項發(fā)表意見、行使表決權。

（二十七）金融、文化類市屬國有企業(yè)的融資行為和融資擔保管理相關事項，國家和省、市另有規(guī)定的從其規(guī)定；上市公司的融資行為和融資擔保管理相關事項，國家和省、市另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（二十八）本通知自印發(fā)之日起施行，原《關于進一步規(guī)范市屬國有企業(yè)擔保管理工作的通知》（長國資法規(guī)〔2019〕70號）同時廢止。

附件：1.20XX 年市屬國有企業(yè)融資情況匯總統計表

2.市屬國有企業(yè)直接融資（含政府專項債）情況統計表

3.市屬國有企業(yè)融資擔保情況統計表

長沙市國資委

長沙市財政局

2022年11月16日